Instrumente structurale
2007-2013

• Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesiune de lucrari publice si a contractelor de concesiune de servicii, cu modificarile si completarile ulterioare;
• Hotarârea de Guvern nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achizitie publica din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesiune de lucrari publice si a contractelor de concesiune de servicii, cu modificarile si completarile ulterioare;
• Legea nr. 337 din 17 iulie 2006 pentru aprobarea Ordonantei de Urgenta a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesiune de lucrari publice si a contractelor de concesiune de servicii, cu modificarile si completarile ulterioare;
• Hotarârea de Guvern nr. 1660 din 22 noiembrie 2006 pentru aprobarea Normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achizitie publica prin mijloace electronice din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesiune de lucrari publice si a contractelor de concesiune de servicii, cu modificarile si completarile ulterioare;
• Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 30/2006 privind functia de verificare a aspectelor procedurale aferente procesului de atribuire a contractelor de achizitie publica, cu modificarile si completarile ulterioare;
• Hotarârea de Guvern nr. 942/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a Ordonantei de Urgenta a Guvernului nr. 30/2006 privind functia de verificare a aspectelor procedurale aferente procesului de atribuire a contractelor de achizitie publica, cu modificarile si completarile ulterioare;
• Hotarârea de Guvern nr. 782/2006 pentru aprobarea Regulamentului dr organizare si functionare al Consiliului National de Solutionare a Contestatiilor;
• Legea nr. 554/2004 a contenciosului administrativ.
• Legea nr. 346/2004 privind stimularea infiintarii si dezvoltarii Intreprinderilor Mici si Mijlocii
• Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 75/1999 privind activitatea de audit financiar, republicata în Monitorul Oficial, Partea I nr. 598/22.08.2003.
• Legea nr. 133/2002 pentru aprobarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 75/1999 privind activitatea de audit financiar, publicata în Monitorul Oficial, Partea I nr. 230/05.04.2002.
• Ordonanta nr. 67/2002 pentru modificarea si completarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 75/1999 privind activitatea de audit financiar, publicata în Monitorul Oficial, Partea I nr. 649/31.08.2002.
• Legea nr. 12/2003 privind aprobarea Ordonantei Guvernului nr. 67/2002 pentru modificarea si completarea Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 75/1999 privind activitatea de audit financiar, publicata în Monitorul Oficial, Partea I nr. 38/23.01.2003.
• Hotarârea nr. 983/2004 pentru aprobarea Regulamentului de organizare si functionare a Camerei Auditorilor Financiari din România, publicata în Monitorul Oficial, Partea I nr. 634/13.07.2004.

   

  V. CRITERII DE CALIFICARE SI/SAU SELECTIE
  V.1) Situatia personala a candidatului/ofertantului
  Declaratii privind eligibilitatea
  Solicitat ¦     Nesolicitat ?

  Cerinte minima:
  - Declaratia pe proprie raspundere a auditorului/auditorilor financiari din care sa rezulte ca nu a/au fost sanctionat/i în ultimii 3 ani de catre Departamentul de monitorizare si competenta profesionala al CAFR – original în conformitate cu FORMULAR 1 din capitolul Formulare - original

  Se vor depune la sediul autoritatii contractante, în original, pâna la data limita de depunere a ofertei.
  Neprezentarea acestor documente vor duce la excluderea operatorului economic de la procedura pentru atribuirea contractului.
  Declaratie pe propria rasundere, completata în conformitate cu FORMULAR 2 din capitolul Formulare – original.
  Încadrarea în situatia prevazuta la art. 180 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 34/2006 atrage excluderea ofertantului din procedura aplicata pentru atribuirea contractului de achizitie publica Declaratie privind neîncadrarea în situatiile prevazute la art. 181 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 34/2006

  Solicitat ¦     Nesolicitat ?    

  Cerinta minima:
  Declaratie privind neîncadrarea în situatiile prevazute la art. 181 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 34/2006, conform FORMULAR 3 din capitolul Formulare

  V.2) Capacitatea de exercitare a activitatii profesionale (înregistrare)
  Persoane juridice/fizice române

  Solicitat ¦     Nesolicitat ?

  Cerinte minime obligatorii:

  1. Certificat de atestare a calitatii de auditor financiar eliberat de Camera Auditorilor Financiari din România – copie legalizata;
  2. Carnet de membru al Camerei Auditorilor Financiari din România, vizat cu mentiunea „ACTIV” pentru anul 2011 – copie legalizata
  3. Persoanele juridice vor prezenta certificat de înregistrare – C.U.I., eliberat de Oficiul National al Registrului Comertului – copie conforma cu originalul, semnata si stampilata;
  4. Persoanele fizice autorizate vor prezenta autorizatia – copie conforma cu originalul, semnata si stampilata
  În situatia în care din documentele solicitate reiese ca ofertantul nu îsi poate exercita activitatea, sau documentele nu sunt în termenul de valabilitate, nu sunt prezentate în forma solicitata sau lipsesc, acesta va fi exclus de la procedura pentru atribuirea contractului.

  Persoane juridice/fizice straine
  Solicitat ¦     Nesolicitat ?

  Cerinta minima obligatorie :
  - Certificat sau alt document edificator emis de autoritatea competenta, sau în cazul în care nu se elibereaza acestea, o declaratie pe proprie raspundere autentica, data în fata unui notar, a unei unitati administrative sau judiciare ori a unei asociatii profesionale care are competenta în acest sens, din care sa rezulte ca operatorul economic este înregistrat si care este obiectul de activitate al acestuia, în conformitate cu prevederile legale din tara în care candidatul / ofertantul este rezident însotite de traducerea legalizata, în limba româna (original).În situatia în care din documentele solicitate reiese ca ofertantul nu îsi poate exercita activitatea, sau documentele nu sunt în termenul de valabilitate, nu sunt prezentate în forma solicitata sau lipsesc, acesta va fi exclus de la procedura pentru atribuirea contractului.

  V.3) Situatia economico-financiara
  Solicitat ?     Nesolicitat ¦

  V.4) Capacitatea tehnica si/sau profesionala
  Lista principalelor prestari în ultimii 3 ani
  Solicitat ¦     Nesolicitat ?

  1. Completarea unui formular-tabel, cuprinzând valori, perioade prestare, beneficiari, conform FORMULAR 4 din capitolul Formulare
  2. Fisa de informatii generale conform FORMULAR 9 din capitolul Formulare
  3. Pentru persoane juridice:
     3.1.Autorizatia de functionare, valabila, în copie conforma cu originalul, semnata si stampilata.
     3.2.Carnete de membru alCamerei Auditorilor Financiari din România, vizat cu mentiunea „ACTIV” pentru anul 2011 – copie certificata pentru toti auditorii implicati în derularea contractului.
     
  4. Pentru persoane fizice:
     4.1. – Carnet de membru al Camerei Auditorilor Financiari din România, vizat cu mentiunea „ACTIV” pentru anul 2011 - copie certificate
  5. Angajament de mentinere a valabilitatii ofertei si de respectare a principiului independentei conform FORMULAR 10 din capitolul Formulare – original.
     În situatia în care din documentele solicitate reiese ca ofertantul nu îsi poate exercita activitatea, sau documentele nu sunt în termenul de valabilitate, nu sunt prezentate în forma solicitata sau lipsesc, acesta va fi exclus de la procedura pentru atribuirea contractului.
  6. Nota de inspectie a CAFR cu calificativ A – copie conform cu originalul
  Experienta similara
  Solicitat ¦     Nesolicitat ?

  Pentru fiecare contract de experienta similara trebuie completat câte un exemplar de FORMULAR 5 din capitolul Formulare – original:

  • Ofertantul trebuie sa prezinte cel putin 4 (patru) contracte similare (AUDITARE FINANCIARA PROIECTE POSDRU sau alte fonduri europene), în ultimii 3 ani , finalizate sau in derulare.
  • Contractele de experienta similara vor fi însotite de o recomandare scrisa a beneficiarului în original sau in copie conform cu originalul.
  Nota: Prezentarea contractelor similare constituie o cerinta minima de calificare.

  Informatii privind personalul de specialitate
  Solicitat ¦     Nesolicitat ?

  Se vor prezenta urmatoarele:
  Informatii referitoare la personalul ce va fi implicat în derularea contractului. Ofertantul va prezenta lista cu personalul de specialitate care va fi insarcinat cu derularea contractului în conformitate cu Formularul 6 din sectiunea Formulare - original. Lista va fi însotita de C.V.-ul fiecarei persoane implicata în derularea contractului .

  Informatii privind subcontractantii
  Solicitat¦     Nesolicitat ?

  Se va prezenta FORMULARUL 7 din capitolul Formulare, completat de catre contractant si de toti subcontractantii:

  • Lista cuprinzând subcontractantii, conform FORMULAR 7 din capitolul Formulare;
  • Declaratie privind calitatea de participant la procedura conform FORMULAR 8 din capitolul Formulare;
  • Descrierea modului în care contractantul principal va monitoriza si conduce subcontractanti pentru a asigura realizarea în timpul stabilit a activitatilor subcontractate;
  • Declaratie privind neîncadrarea în situatiile prevazute la art. 181 din Ordonanta de Urgenta a Guvernului nr. 34/2006, conform FORMULAR 3 din capitolul Formulare;
  • Declaratii privind eligibilitatea, completata în conformitate cu FORMULAR 2 din capitolul Formulare.

    Informatii privind asociatii
    Solicitat ¦     Nesolicitat ?

    Se va prezenta acordul de asociere. Acordul de asociere trebuie sa cuprinda un angajamentul ferm prin care se confirma punerea la dispozitie a resurselor financiare, tehnice si profesionale. Firmele asociate în indeplinirea contractului vor prezenta toate documentele solicitate la punctele V.1- V.5. Capacitatea tehnico economica se va considera in acest caz in mod cumulativ in ceea ce priveste cerintele de la pct. V 3 si V 4 (sub punctele 1-5).

    VI. PREZENTAREA OFERTEI
    VI.1) Limba de redactare a ofertei: Limba româna
    VI.2) Perioada de valabilitate a ofertei: 60 de zile de la data depunerii
    VI.3) Garantie de participare
    Solicitat     Nesolicitat ¦
    VI.4) Modul de prezentare a propunerii tehnice Propunerea tehnica va contine un comentariu, articol cu articol, al tuturor specificatiilor continute în caietul de sarcini, prin care ofertantul va demonstra corespondenta propunerii tehnice cu specificatiile respective.
    VI.5) Modul de prezentare a propunerii financiare: Propunerea financiara se întocmeste conform FORMULAR 12 din capitolul de Formulare - original.
    VI.6) Modul de prezentare a ofertei: Ofertele se depun la beneficiar Grup Scolar Ind. De Transporturi Cai Ferate Galati, bdu. George Cosbuc nr.225, Municipiul Galati, Judetul Galati.

    1. Data limita de depunere a ofertelor 14.03.2012, ora 1000
    2. Coletele cu oferta vor contine un exemplar original însotit de un exemplar copie.
    3. Originalele si copiile propunerii tehnice, propunerii financiare si documentelor de calificare se vor introduce în plicuri distincte, marcate corespunzator. Seturile de originale si copii vor fi introduce în plicuri separate, marcate corespunzator si vor fi sigilate. Toate acestea se vor introduce într-un singur plic exterior, netransparent si închis corespunzator. Plicul exterior va fi marcat cu: "Grup Scolar Ind. De Transporturi Cai Ferate Galati – Comisia de evaluare pentru achizitia de Servicii de auditare financiara". "A NU SE DESCHIDE INAINTE DE 14.03.2012, ora 1300" Oferta se va putea depune prin posta sau direct la sediul autoritatii contractante.
    4. Ofertantii au obligatia de a numerota si de a semna fiecare pagina a ofertei, precum si de a anexa un opis al documentelor prezentate.
    VI.7) Data limita de depunere a ofertelor: 14.03.2012.ora 1000
    VI.8) Cursul de schimb valutar Data pentru care se determina echivalenta lei/euro în vederea facilitarii evaluarii ofertelor este data anterioara depunerii ofertelor, iar cursul de schimb valutar pentru cele doua monede este cursul de schimb afisat de BNR si valabil pentru data mentionata mai sus.
    VI.9) Posibilitatea retragerii sau modificarii ofertei Orice operator economic are dreptul de a-si retrage sau modifica oferta numai înainte de data limita stabilita pentru depunerea ofertei si numai printr-o solicitare scrisa în acest sens. Ofertele sunt declarate întârziate daca sunt depuse la o alta adresa sau în cazul depunerii ofertei dupa data si ora limita înscrisa la punctul VI.7).
    VI.10) Deschiderea ofertelor Data, ora si locul deschiderii ofertelor:
    14.03.2012 ora 1300 la sediul Grup Scolar Ind. De Transporturi Cai Ferate Galati. În cadrul sedintei de deschidere a ofertelor, comisia de evaluare verifica modul de respectare a regulilor formale de depunere si prezentare a ofertelor si a documentelor care le însotesc.

    La sedinta de deschidere, pot participa reprezentanti ai ofertantilor care trebuie sa prezinte urmatoarele documente:

    • împuternicire din partea persoanei autorizate sa reprezinte ofertantul la procedura,
    • copie dupa actul de identitate al persoanelor care participa la deschidere din partea ofertantilor.
    VII. CRITERII DE ATRIBUIRE
    VII.1) Pretul cel mai scazut
    VII.2) Cea mai avantajoasa oferta tehnico-economica
    Detalii privind aplicarea algoritmului de calcul pentru propunerea financiara
    Factori de evaluare       Punctaj maxim
    Total puncte pentru oferta cea mai scazuta ca pret: 100
     
    Evaluarea ofertei financiare
    Oferta (valoarea totala a propunerii financiare) care depaseste bugetul maxim disponibil pentru proiect va fi respinsa.
    Erorile aritmetice vor fi corectate conform legislatiei in vigoare.
    În stabilirea punctajului financiar se va tine seama de valoarea totala a propunerii financiare.
    Algoritmul de calcul este:
    a. Ofertei a carei propunere financiara este cea mai scazuta i se va acorda maximul de puncte, respectiv 100;
    b. Pentru celelalte oferte, punctajul se acorda astfel:
    Punctaj financiar Pf = (pretminim / pretofertat ) x 100, în care pretminim este pretul cel mai scazut.
     
     
    VIII. ATRIBUIREA CONTRACTULUI DE ACHIZITIE PUBLICA
    În termen de 20 de zile de la data deschiderii ofertelor, autoritatea contractanta va stabili oferta câstigatoare, pe baza criteriului de atribuire precizat în anuntul de participare si în documentatia de atribuire.
    Serviciile care trebuie prestate sunt cele precizate în Caietul de sarcini.

    VIII.1) Ajustarea pretului contractului
    DA ?         NU ¦
    Nu se acepta actualizarea pretului contractului.

    VIII.2) Garantia de buna executie a contractului

    Solicitat ¦         Nesolicitat ?
    Cuantumul garantiei de buna executie a contractului de livrari de produse este de 10% din valoarea contractului de livrare de produse, fara TVA.
    Modul de constituire a garantiei de buna executie a contractului de livrare de produse: pe baza de scrisoare de garantie de buna executie conform FORMULAR 14 din capitolul de Formulare
    Ofertantii care participa la procedura de cerere de oferta, trebuie sa-si însuseasca regulile si termenii documentatiei de atribuire. Orice participant la licitatie poate formula întrebari în termenul precizat în documentatia de atribuire, iar apoi, raspunsurile vor fi transmise tuturor participantilor la procedura.
     
     
    Avizat
    Respoansabil financiar,
    Ec. Rodica-Nicoleta Raducanu-Mangar
     
    Întocmit
    Responsabil achizitii
    Jr. Rasiga Irina
     
    Aprobat
    Manager proiect
    Prof. Turcescu Dumitru
     
    Prin prezenta documentatie de atribuire, Grup Scolar Ind. De Transporturi Cai Ferate Galati
    I. INFORMATII GENERALE
    1.1. Autoritatea contractanta
    În acest document sunt descrise specificatiile tehnice pe care trebuie sa le urmeze auditorul în activitatea sa de verificare a cheltuielilor si de raportare privind Contractul de finantare, finantat în cadrul POSDRU (Numar de identificare al contractului POSDRU/109/2.1/G/81807, încheiat între Grup Scolar Ind. De Transporturi Cai Ferate Galati si Autoritatea de Management/Organismul Intermediar, ultima fiind cea care furnizeaza finantarea nerambursabila dar nefiind parte a contractului de servicii de audit financiar.
    1.2. Descrierea cadrului existent din sectorul relevant
    Proiectul se numeste „Formarea continua a profesorilor de matematica” si face obiectul contractului de finantare încheiat între Grupus Scolar Ind. De Transport Cai Ferate Galati si Autoritatea de Management/Organismul Intermediar.
    Proiectul face parte din Programul Operational Sectorial Dezvoltarea Resurselor Umane 2007-2013 , Axa prioritara 2 "Corelarea învatarii pe tot parcursul vietii cu piata muncii", Domeniul major de interventie 2.1 "Tranzitia de la scoala la viata activa",Titlul proiectului: "Pregatirea practica-primul pas spre un loc de munca"
    II. SPECIFICATII TEHNICE PENTRU VERIFICAREA CHELTUIELILOR
    2.1 Responsabilitatile partilor cu privire la angajament
    "Beneficiarul" este organizatia care primeste finantarea nerambursabila si care a semnat contractul de finantare cu Autoritatea de Management/Organismul Intermediar.

    • Beneficiarul este responsabil pentru furnizarea cererii de finantare a cheltuielilor pentru actiunea finantata prin contractul de finantare si pentru asigurarea faptului ca aceasta cerere de finantare a cheltuielilor poate fi reconciliata adecvat cu sistemul de contabilitate si înregistrare al Beneficiarului, cu înregistrarile de baza si conturile contabile.
    • Beneficiarul accepta ca abilitatea auditorului de a executa procedurile cerute de acest angajament depinde de Beneficiar si de partenerii sai daca este cazul, furnizând acces liber si total la personalul beneficiarului, la toate informatiile si înregistrarile pe care auditorul le considera necesare în vederea emiterii raportului sau.

      "Auditorul" este persoana fizica sau firma de audit autorizata potrivit legislatiei în vigoare de catre autoritatea competenta, respectiv Camera Auditorilor Financiari din România, sa desfasoare audit în conformitate cu reglementarile adoptate de aceasta. Auditorul este responsabil pentru executarea procedurilor agreate asa cum sunt specificate în aceste specificatii tehnice si pentru transmiterea catre Beneficiar a unui Raport de Constatare Factuala.

    • Auditorul este membru al CAFR care este la rândul sau membru al Federatiei Internationale a Contabililor (IFAC).
    2.1 Subiectul angajamentului
    Subiectul acestui angajament sunt cererile de rambursare a cheltuielilor intermediare cu privire la contractul de finantare pentru perioada corespunzatoare desfasurarii proiectului, respectiv 01aprilie 2012-30 iunie 2013 – 7 cereri de rambursare – intermediare+finala. Informatiile, atât financiare cât si non-financiare, care sunt supuse verificarii de catre auditor, reprezinta toate informatiile care fac posibila verificarea cheltuielilor pretinse de catre Beneficiar în cererea de rambursare a cheltuielilor, respectiv daca acestea s-au efectuat, sunt legale, exacte si eligibile.
    2.2 Motivul angajamentului
    (1) Beneficiarul are obligatia de a completa si de a transmite CNDIPT OI graficul estimativ privind depunerea cererilor de rambursare (conform formatului standard comunicat prin instructiune AMPOSDRU), în termen de 30 de zile de la data depunerii cererii de prefinantare sau în termen de maximum 90 de zile de la data de începere a perioadei de implementare a Proiectului prevazuta la Articolul 2 alin. (2), în cazul în care Beneficiarul nu depune cererea de prefinantare, dar în niciun caz mai târziu de 30 de zile înainte de data depunerii primei cereri de rambursare.
    Nerespectarea acestui termen de 30 de zile poate atrage prorogarea termenului de efectuare a platii aferente primei cereri de rambursare intermediara, dar nu mai mult de 30 de zile.
    (2) Beneficiarul are obligatia, în cazul modificarii graficului estimativ privind depunerea cererilor de rambursare transmis initial, sa transmita în scris CNDIPT OI printr-o adresa scrisa, noile sale previziuni.
    În situatia în care Beneficiarul nu depune noile previziuni în cazul modificarii graficului estimativ privind depunerea cererilor de rambursare, iar cererile de rambursare intermediare depuse nu se încadreaza în graficul depus conform alin. (1), AMPOSDRU are dreptul sa proroge termenul de efectuare a platii aferente cererii de rambursare în cauza, dar nu mai mult de 30 de zile.
    (3) Beneficiarul va transmite prima cerere de rambursare intermediara în maximum 6 luni de la data primirii prefinantarii sau în maximum 6 luni de la data începerii perioadei de implementare a Proiectului. În caz contrar, CNDIPT OI va rezilia prezentul contract de plin drept, fara îndeplinirea altor formalitati si fara interventia instantei judecatoresti, CNDIPT OI urmând a transmite o simpla notificare de informare a Beneficiarului asupra rezilierii contractului de finantare. Pentru institutiile publice finantate integral sau partial de la bugetul de stat sau din venituri proprii, termenul pentru depunerea primei cereri de rambursare este de 3 luni de la data primirii prefinantarii sau de maximum 3 luni de la data începerii perioadei de implementare a Proiectului.
    (4) Cererile de rambursare intermediara vor fi transmise la CNDIPT OI, atunci când valoarea cheltuielilor angajate si platite de Beneficiar si partenerii sai reprezinta cel putin:

    a) pentru proiectele cu durata de pâna la un an inclusiv: 15% din valoarea totala eligibila a Proiectului;
    b) pentru proiectele cu durata între un an si 2 ani inclusiv: 10% din valoarea totala eligibila a Proiectului;

    Prevederile alin. (4) nu sunt obligatorii pentru prima cerere de rambursare.
    (5) Cererea de rambursare intermediara a cheltuielilor va fi transmisa la CNDIPT OI conform formatului standard comunicat prin instructiuni emise de AMPOSDRU.
    (6) În cazuri exceptionale, ce vizeaza implementarea continua si fara întrerupere a Proiectului, Beneficiarul va putea transmite la CNDIPT OI o cerere de rambursare intermediara si atunci când cheltuielile declarate reprezinta un procent mai mic decât cel stabilit din valoarea totala eligibila a Proiectului conform alin. (4), cu o justificare adecvata privind conditiile de implementare a Proiectului.
    CNDIPT OI îsi rezerva dreptul de a nu accepta cererea de rambursare respectiva daca va considera ca justificarea transmisa de Beneficiar privind conditiile de implementare a Proiectului nu este fundamentata suficient.
    (7) AMPOSDRU va face transferul sumelor aferente platilor în contul deschis de catre Beneficiar, în sistemul Trezoreriei Statului, în cazul în care Beneficiarul are calitatea de institutie publica, indiferent de sistemul de finantare si de subordonare, sau în contul special deschis de catre Beneficiar în sistemul Trezoreriei Statului ori la banca comerciala pentru care a optat, pentru celelalte categorii de beneficiari.
    (8) Suma prefinantarii si a platilor intermediare nu poate sa depaseasca 95% din valoarea eligibila a contractului.
    (9) Beneficiarul va transmite la CNDIPT OI cererile de rambursare însotite de evidenta cheltuielilor (conform formatului standard comunicat prin instructiuni AMPOSDRU), de raportul tehnico-financiar (conform formatului standard comunicat prin instructiuni AMPOSDRU, precum si de raportul de verificare a cheltuielilor emis de auditorul financiar independent.
    (10) În functie de categoria de risc stabilita pentru Proiect de catre CNDIPT OI, Beneficiarul, pe baza solicitarilor CNDIPT OI, va transmite documentele-suport justificative de natura financiara si tehnica solicitate.
    Prin exceptie, pentru prima cerere de rambursare intermediara, Beneficiarul va transmite toate documentele-suport justificative de natura financiara si tehnica.
    (11) Toate documentele-suport justificative aferente activitatilor derulate în cadrul Proiectului vor avea aplicata de catre responsabilul financiar stampila cu mentiunea "Solicitat rambursare FSE - POSDRU/Call/DMI/G/Id proiect", în vederea evitarii dublei finantari.
    (12) Cererea de rambursare finala va fi transmisa la CNDIPT OI în termen de 30 de zile de la finalizarea perioadei de implementare a Proiectului, asa cum a fost definita în cadrul Articolului 2.
    (13) Odata cu transmiterea fiecarei cereri de rambursare intermediara sau finala, Beneficiarul va transmite la CNDIPT OI un raport de verificare a cheltuielilor aferente cererilor de rambursare respective, emis de catre un auditor financiar independent si autorizat în conditiile legii.
    Cererea de rambursare va purta mentiunea "Transmis spre auditare" si va fi semnata si datata de catre auditorul financiar independent.
    (14) Auditorul financiar independent si autorizat în conditiile legii verifica faptul ca toate cheltuielile declarate de Beneficiar în cererea de rambursare intermediara sau finala sunt reale, înregistrate corect si eligibile în conformitate cu prevederile contractului de finantare si emite un raport de verificare a cheltuielilor în conformitate cu formatul standard furnizat de AMPOSDRU.
    Sunt exceptate de la verificare de catre auditorul financiar independent si autorizat în conditiile legii, cheltuielile aferente valorilor forfetare si finantarilor la rate forfetare.
    (15) Raportul de verificare a cheltuielilor întocmit de catre auditor si transmis odata cu cererea de rambursare intermediara sau finala va viza toate cheltuielile declarate de Beneficiar care nu au fost verificate prin rapoartele anterioare de verificare a cheltuielilor.
    (16) Beneficiarul trebuie sa puna la dispozitia auditorului financiar independent si autorizat în conditiile legii toate documentele si/sau informatiile solicitate si sa asigure toate conditiile pentru verificarea cheltuielilor de catre acesta.
    (17) Auditorul financiar independent si autorizat în conditiile legii, va fi selectat cu respectarea conditiilor prevederilor legislatiei în vigoare privind achizitiile publice sau ale instructiunilor emise de AMPOSDRU, în cazul în care Beneficiarul nu reprezinta autoritate contractanta în sensul legislatiei nationale privind atribuirea contractelor de achizitie publica. Auditorul selectat initial se comunica CNDIPT OI prin intermediul unei simple adrese de înstiintare.
    (18) În situatia rezilierii contractului de servicii încheiat cu auditorul financiar independent, Beneficiarul va transmite la CNDIPT OI o notificare si va justifica motivele care au condus la luarea acestei decizii.
    Pâna la încheierea unui nou contract cu un auditor financiar independent, toate platile aferente cererilor de rambursare intermediare/finale se suspenda.
    În situatia în care AMPOSDRU/CNDIPT OI identifica cheltuieli neeligibile, care au fost însa certificate de auditorul financiar independent selectat potrivit procedurilor de mai sus, cheltuielile aferente serviciilor prestate de auditorul financiar care se încadreaza în perioada de referinta a cererii de rambursare în cadrul careia au fost identificate aceste cheltuieli neeligibile vor fi considerate, la rândul lor, pro rata, neeligibile. AMPOSDRU/CNDIPT OI îsi rezerva dreptul de a comunica Camerei Auditorilor Financiari din România situatiile de aceasta natura.
    (19) În cazul în care activitatile proiectului necesita efectuarea de plati în valuta, Beneficiarul va solicita spre rambursare contravaloarea în LEI a platii, la cursul Bancii Nationale a României din data întocmirii documentelor de plata în valuta.
    (20) AMPOSDRU poate restitui categoriilor de beneficiari prevazuti la art. 15 alin. (1) din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 64/2009, aprobata cu modificari prin Legea nr. 362/2009, sumele aferente contravalorii TVA platite, aferente cheltuielilor eligibile efectuate în cadrul Proiectului, dupa încheierea unui act aditional la prezentul contract de finantare.
    (21) Pe parcursul implementarii proiectului, cheltuielile considerate neeligibile la verificarea cererii de rambursare vor fi suportate exclusiv de catre Beneficiar si/sau Partenerii acestuia.
    Responsabilul cu ordonantarea cheltuielilor din cadrul Autoritatii de Management solicita acest raport întrucât el realizeaza plata cheltuielilor solicitate de catre Beneficiar, conditionata în functie de acest raport al constatarilor factuale.
    2.3 Tipul si obiectivul angajamentului
    Auditorul va executa proceduri specifice agreate cu privire la verificarea cheltuielilor unui contract de finantare nerambursabila finantat în cadrul POS DRU. Obiectivul angajamentului este verificarea de catre auditorul financiar a faptului ca sumele solicitate spre rambursare de catre Beneficiar în cererea de rambursare a cheltuielilor pentru actiunea finantata în cadrul contractului de finantare, s-au efectuat ("realitatea desfasurarii"), sunt legale ("legalitatea"), exacte ("exactitate") si eligibile, precum si transmiterea catre Beneficiar a raportului constatarilor factuale cu privire la procedurile agreate executate.
    Eligibilitate înseamna ca fondurile furnizate în cadrul finantarii nerambursabile au fost cheltuite în conformitate cu termenii si conditiile contractului de finantare.
    Având în vedere ca acest angajament nu reprezinta un angajament de asigurare, auditorul nu furnizeaza o opinie de audit si nu exprima o asigurare. Autoritatea de Management/ Organismul Intermediar obtine asigurarea prin concluziile proprii pe care le trage din raportul auditorului financiar asupra cererii de rambursare a cheltuielilor a Beneficiarului aferente acelui raport.
    2.4. Scopul activitatii
    2.4.1 Auditorul va îndeplini acest angajament atât în conformitate cu aceste specificatii tehnice, cât si:
    
    • în conformitate cu Standardul International privind Serviciile Conexe 4400 ("ISRS") Angajamente pentru realizarea procedurilor agreate privind informatiile financiare emis de catre IFAC si adoptat de catre CAFR;
    • în conformitate cu Codul etic emis de catre IFAC si adoptat de catre CAFR.
    Desi ISRS 4400 prevede ca independenta nu este o cerinta pentru angajamentele procedurilor agreate, Autoritatea de Management/Organismul Intermediar solicita ca auditorul sa respecte de asemenea cerintele de independenta prevazute de Codul etic.
    2.4.2 Termeni si conditii ale contractului de finantare
    Auditorul verifica faptul ca finantarea nerambursabila acordata a fost cheltuita în conformitate cu termenii si conditiile contractului de finantare, asa cum se solicita în Conditiile Generale si Speciale ale contractului de finantare.
    2.4.3 Planificare, proceduri, documentatie si probe
    Auditorul financiar trebuie sa-si planifice activitatea astfel încât sa poata realiza o verificare eficienta a cheltuielilor. În acest scop, auditorul realizeaza procedurile specificate în Anexa nr. 1 a acestor specificatii tehnice (Scopul activitatii – proceduri care trebuie realizate) si utilizeaza probele obtinute din aceste proceduri ca baza pentru raportul constatarilor factuale. Auditorul trebuie sa utilizeze documente care sunt importante în furnizarea probelor pentru sprijinirea Raportului privind Constatarile Factuale si probe care sa ateste ca lucrarea a fost realizata în conformitate cu ISRS 4400 si aceste ST.
    2.5. Raportarea
    Raportul privind constatarile factuale trebuie sa descrie scopul si procedurile agreate ale acestui angajament în detalii suficiente astfel încât sa permita Beneficiarului si Autoritatii de Management/Organismului Intermediar sa înteleaga natura si masura procedurilor realizate de catre auditor. Utilizarea formatului de raportare atasat prezentelor specificatii tehnice (ANEXA 2) este obligatorie.
    3 SCOPUL CONTRACTULUI SI REZULTATE ASTEPTATE
    3.1 Obiectiv general
    Contractul urmareste verificarea cheltuielilor pretinse de catre Beneficiar în cererea de rambursare a cheltuielilor, respectiv daca acestea s-au efectuat, sunt legale, exacte si eligibile.
    3.2 Scop/Obiective specifice
    Prin acest contract se urmareste întocmirea de catre auditor a procedurilor specifice agreate cu privire la verificarea cheltuielilor contractului de finantare nerambursabila precum si elaborarea rapoartelor privind constatarile factuale pentru fiecare cerere de rambursare a cheltuielilor.
    3.3 Rezultate ce se doresc atinse de catre auditor
    Rezultatul 1
    Procedurile analizate si integrate într-un document consolidat în vederea aplicarii acestora, în conformitate cu specificatiile tehnice aratate în acest document.
    Rezultatul 2
    Planificarea activitatii astfel încât sa poata realiza o verificare eficienta a cheltuielilor dar în timp util pentru depunerea de catre Beneficiar a cererii de rambursare a cheltuielilor.
    Rezultatul 3
    Utilizarea eficienta a probelor obtinute din aceste proceduri ca baza pentru raportul constatarilor factuale precum si utilizarea documentelor care sunt importante în furnizarea probelor pentru sprijinirea raportului privind constatarile factuale si probe care sa ateste ca lucrarea a fost realizata în conformitate cu aceste specificatii tehnice si cu ISRS 4400.
    Rezultat 4
    Raportul privind constatarile factuale trebuie sa descrie scopul si procedurile agreate ale acestui angajament în detalii suficiente astfel încât sa permita Beneficiarului si Autoritatii de Management/Organismului Intermediar sa înteleaga natura si masura procedurilor realizate de catre auditor.
    La nivelul proiectului vor trebui întocmite urmatoarele rapoarte privind constatarile factuale:
    1. Rapoarte privind constatarile factuale corespunzatoare cererilor de rambursare inscrise in graficul estimativ al cererilor de rambursare;
    2. 1 raport privind constatarile factuale anuale (pentru anul 1 de proiect)
    3. 1 raport privind constatarile factuale anuale (pentru anul 2 de proiect)
    Total 7 rapoarte

     

     

    ANEXA NR.1:
    SCOPUL LUCRARII – PROCEDURI DE REALIZAT

    Auditorul elaboreaza si îndeplineste programul de lucru privind verificarea în conformitate cu obiectivul si scopul acestui angajament si procedurile care trebuie realizate asa cum sunt specificate mai jos. Pe parcursul realizarii acestor proceduri, auditorul poate aplica tehnici precum ancheta si analiza, (re)calcularea, comparatia, alte verificari de precizie, observatii, inspectarea înregistrarilor si a documentelor, inspectarea activelor si obtinerea confirmarilor.
    Auditorul financiar obtine probe adecvate si suficiente din aceste proceduri pentru a putea elabora un raport al constatarilor factuale. În acest scop, auditorul poate utiliza orientarea furnizata de Standardul International de Audit 500 “Probe de audit” si în special paragrafele care fac referire la “probe de audit adecvate si suficiente”. Auditorul exercita o judecata profesionala cu privire la ce înseamna probe adecvate si suficiente daca se considera ca orientarea furnizata de ISA 500, termenii si conditiile contractului de finantare si ST pentru acest angajament nu sunt suficiente.
    Lista indicativa a tipurilor si naturii probelor pe care auditorul le poate gasi adesea la verificarea cheltuielilor include:

    • Înregistrari contabile (în format electronic sau manual) din sistemul contabil al Beneficiarului, precum Registrul jurnal, subcapitole ale acesteia si toate conturile de salarii, registrele activelor fixe si alte informatii contabile relevante;
    • Dovada procedurilor de achizitie precum documentatiile licitatiilor, ofertele pentru licitatii si rapoartele de evaluare;
    • Dovada angajamentelor precum contracte si formulare de comanda;
    • Dovada prestarii serviciilor precum rapoarte aprobate, fise de pontaj, bilete de transport (incluzând tichetele de îmbarcare), dovada participarii la seminarii, conferinte si stagii de pregatire (incluzând documentatia relevanta si materialele obtinute, certificatele) etc;
    • Dovada primirii bunurilor precum documente de receptie din partea furnizorilor;
    • Dovada finalizarii lucrarilor precum facturi si chitante;
    • Dovada platii precum extrase bancare, înstiintari de plata, dovada platii din partea subcontractorilor;
    • Pentru cheltuielile cu benzina si motorina, o lista centralizatoare a distantelor acoperite, consumul vehiculelor folosite, pretul carburantilor si costurile de întretinere;
    • Registrele privind platile salariale si personalul precum si contractele aferente , statul de plata a salariilor, fisele de pontaj. Pentru personalul recrutat de pe plan local pentru contracte pe o perioada fixa, detalii ale remuneratiilor platite, probate de persoanele responsabile pe plan local, defalcate în salarii brute, contributii sociale aferente, asigurari si salariul net. Pentru experti si/sau personalul din spatiul UE (daca activitatea este implementata în Europa) analize si defalcari ale cheltuielilor lunare a muncii prestate: evaluate pe baza preturilor unitare pe unitatea cuantificabila de timp si defalcate în salariu brut, contributii si asigurari sociale si salariu net.
      Aceasta poate varia în functie de natura cheltuielilor si practicile din tara în cauza.
      1. Întelegerea suficienta a actiunii si a termenilor si conditiilor contractului de finantare
         Auditorul obtine o întelegere suficienta a termenilor si conditiilor contractului de finantare prin revizuirea contractului de finantare si a anexelor lui si alte informatii relevante, precum si prin interogarea Beneficiarului. Auditorul se asigura ca obtine o copie a originalului contractului de finantare (semnat de Beneficiar si de Autoritatea de Management/Organism Intermediar) si a anexelor sale. Auditorul obtine si revizuieste cererea de rambursare a cheltuielilor, împreuna cu toate anexele acestuia. Auditorul acorda o atentie deosebita Conditiilor Generale si Speciale ale Contractului de Finantare, care contine descrierea actiunii. În cazul neconformitatii cu aceste reguli, cheltuielile nu vor fi eligibile pentru finantarea din POS DRU. Daca auditorul considera ca termenii si conditiile verificate nu sunt suficient de clare, trebuie sa ceara clarificari de la Beneficiar.
      2. Proceduri pentru verificarea eligibilitatii cheltuielilor solicitate de Beneficiar în Raportul Financiar pentru actiune
         2.1 Proceduri generale
         2.1.1 Auditorul verifica daca cererea de rambursare a cheltuielilor este conforma cu conditiile contractului de finantare.
         2.1.2 Auditorul verifica daca evidentele contabile ale Beneficiarului sunt în conformitate cu regulile pentru pastrarea înregistrarilor si cu regulile contabile din contractul de finantare. Scopul este de:
         - a evalua daca o verificare eficienta si efectiva a cheltuielilor este fezabila; si
         - a raporta exceptii importante si puncte slabe cu privire la contabilitate, pastrarea înregistrarilor, cerintele documentatiei, astfel încât Beneficiarul sa poata întreprinde masuri ulterioare pentru corectarea si îmbunatatirea acestora pe perioada de implementare ramasa a actiunii.
         2.1.3 Auditorul verifica daca informatiile din cererea de rambursare a cheltuielilor se reconciliaza cu sistemul de contabilitate si înregistrarile Beneficiarului (ex: balanta de verificare, înregistrari din conturile analitice si sintetice).
         2.1.4 Auditorul verifica daca au fost aplicate rate de schimb corecte pentru conversiile monedei, unde este cazul si în conformitate cu legislatia nationala aplicabila.
         2.2 Conformitatea cheltuielilor cu bugetul si revizuire analitica
         Auditorul realizeaza o revizuire analitica a rubricilor cheltuielilor din cererea de rambursare a cheltuielilor si:
         • verifica daca bugetul din cererea de rambursare a cheltuielilor corespunde cu bugetul contractului de finantare (autenticitatea si autorizarea bugetului initial) si daca cheltuielile realizate au fost prevazute în bugetul contractului de finantare.
         • verfica daca suma totala solicitata la plata de Beneficiar nu depaseste finantarea nerambursabila maxima prevazuta în Conditii Generale si Specifice ale contractului de finantare, precum si sumele totale prevazute pe categorii de cheltuieli.
         • verifica daca orice amendament la bugetul contractului de finantare este în conformitate cu conditiile pentru astfel de amendamente.
         2.3 Selectarea cheltuielilor pentru verificare
         2.3.1 Categoriile si tipurile de cheltuieli
         Categoriile de cheltuieli pot fi în principiu defalcate în tipuri de cheltuieli individuale sau tipuri pe clase de cheltuieli cu aceleasi caracteristici sau caracteristici asemnanatoare. Forma si natura probei suport (de ex o plata, un contract, o factura etc) si modul în care cheltuiala este înregistrata (adica registrul de intrari) variaza în functie de tipul si natura cheltuielilor si actiunilor sau tranzactiilor de baza. In toate cazurile tipurile de cheltuieli reflecta valoarea contabila (sau finanicara) a actiunilor sau tranzactiilor de baza, indiferent de tipul si natura actiunii sau tranzactiei în cauza.
         2.3.2 Selectarea tipurilor de cheltuieli
         Auditorul va verifica toate categoriile si tipurile de cheltuieli prezentate în cererea de rambursare a cheltuielilor.
         2.4 Verificarea cheltuielilor
         Auditorul verifica cheltuielile si prezinta în raportul privind constatarile factuale toate exceptiile care rezulta din aceasta verificare. Exceptiile verificarii sunt toate abaterile de la reglementarile din aceste specificatii tehnice descoperite pe parcursul realizarii procedurilor prevazute în prezenta anexa. În toate cazurile auditorul evalueaza impactul financiar (estimat) al exceptiilor în termeni de cheltuieli neeligibile. De exemplu: daca auditorul descopera o exceptie cu privire la regulile achizitiilor, atunci evalueaza în ce masura aceasta exceptie a condus la cheltuieli neeligibile. Auditorul prezinta toate exceptiile gasite, inclusiv pe acelea carora nu le poate masura impactul financiar. Auditorul va verifica toate categoriile si tipurile de tranzactii care genereaza cheltuielile declarate în cererea de rambursare a cheltuielilor prin testarea criteriilor prevazute mai jos.
         2.4.1 Eligibilitatea costurilor directe
         Auditorul financiar verifica eligibilitatea costurilor directe cu termenele si conditiile contractului de finantare.
         Acesta verifica daca aceste costuri:
         • sunt necesare pentru desfasurarea actiunii. În acest sens, auditorul verifica daca cheltuielile pentru o tranzactie sau actiune au fost asumate pentru scopul propus al actiunii si daca au fost necesare pentru activitatile si obiectivele actiunii. Auditorul verifica mai departe daca costurile directe sunt cuprinse în bugetul contractului de grant si daca sunt în conformitate cu principiile managementului financiar riguros, în special cu privire la cost-eficienta si cea mai buna utilizare a banilor.
         • au fost asumate de Beneficiar sau de partenerii lui pe perioada de implementare a actiunii.
         • sunt înregistrate în conturile Beneficiarului si sunt identificabile, verificabile si dovedite cu originalele evidentelor suport.
         Auditorul considera ca fiind costuri neeligibile asa cum sunt descrise în Conditiile Generale si Speciale. În acest sens, auditorul va tine cont de prevederile Hotarârii Guvernului nr.759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operatiunilor finantate prin programele operationale, cu modificarile si completarile ulterioare, de Ordinul comun al MMFPS si MFP nr.3/185/2008 pentru stabilirea regulilor de eligibilitate si a listei cheltuielilor eligibile în cadrul operatiunilor finantate prin POSDRU, cu modificarile si completarile ulterioare, de Ghidul Solicitantului, de clauzele contractului de finantare, de instructiunile AMPOSDRU, precum si de alte dispozitii legale aplicabile.
         2.4.2 Acuratete si înregistrare
         Auditorul verifica daca cheltuielile pentru o tranzactie sau actiune au fost înregistrate corespunzator în sistemul contabil al Beneficiarului si în cererea de rambursare a cheltuielilor si daca sunt sprijinite de evidente adecvate si documente suport justificative. Aceasta include o evaluare adecvata si utilizarea unor rate de schimb corecte, atunci când este cazul.
         2.4.3 Clasificare
         Auditorul verifica daca cheltuielile pentru o tranzactie sau actiune au fost corecte pe categorii în cererea de rambursare a cheltuielilor.
         2.4.4 Realitate (desfasurare/existenta)
         Auditorul cauta în mod profesional sa obtina probe adecvate si suficiente privind verificarea cheltuielilor efectuate si – daca este cazul – si pentru existenta activelor. Auditorul verifica realitatea si oportunitatea cheltuielilor pentru o tranzactie sau actiune prin examinarea dovezilor lucrarilor efectuate, bunurilor livrate sau serviciilor prestate într-un cadru de timp (de precizat perioada de implementare, pentru care se solicita rambursarea), la o calitate acceptabila si agreata si la preturi sau costuri rezonabile.
         2.4.5 Conformitatea cu regulile de achizitii publice
         Regulile de achizitie publica aplicabile tuturor contractelor de finantare sunt cele nationale.
         Auditorul financiar examineaza ce reguli de achizitii publice se aplica pentru fiecare categorie de cheltuieli, tipuri de cheltuieli. Auditorul verifica daca Beneficiarul este în conformitate cu astfel de reguli si daca cheltuielile în cauza sunt eligibile. Când auditorul descopera aspecte de neconformitate cu regulile de achizitii publice, prezinta în raportul privind constatarile factuale natura si impactul lor financiar în termeni de cheltuieli neeligibile.
         Pentru calcularea impactului financiar urmare a procesului de achizitii publice, auditorul va tine cont de ghidul pentru determinarea corectiilor financiare care trebuie facute cheltuielii cofinantate din fondurile structurale sau din fondul de coeziune pentru neconformarea cu regulile achizitiei publice, anexat prezentelor specificatii tehnice
         2.4.6 Costuri administrative (indirecte)
         Auditorul nu va verifica documentele justificative referitoare la cheltuielile administrative (indirecte) declarate de Beneficiar, acestea fiind rambursate in mod automat de catre AM/OI in baza cheltuielilor directe declarate de Beneficiar si verificate de auditor, prin aplicarea ratei forfetare stabilite in Contractul de Finantare. Totusi, auditorul va verifica incadrarea acestor cheltuieli in procentele ratelor forfetare stabilite de AM/OI prin Contractul de Finantare.
         2.5 Verificarea veniturilor actiunii
         Atunci când este cazul, auditorul verifica faptul ca veniturile generate de Beneficiar în contextul actiunii au fost alocate în mod adecvat actiunii care face subiectul contractului de finantare si au fost trecute corect în cererea de rambursare a cheltuielilor. Având în vedere ca acest angajament nu reprezinta un audit, auditorului nu i se cere sa evalueze totalitatea veniturilor.
         Auditorul verifica daca veniturile au fost corect înregistrate în evidenta contabila a proiectului finantat prin POSDRU.
      
      

       

       

      ANEXA NR. 2
      RAPORTUL PRIVIND CONSTATARILE FACTUALE CU PRIVIRE LA VERIFICAREA CHELTUIELILOR A UNUI CONTRACT DE GRANT PENTRU ACTIUNI EXTERNE FINANTAT DE CATRE C.E.

      Sa fie printat cu antetul auditorului
      [Numele persoanei/persoanelor de contact], [Pozitia]
      [Numele Beneficiarului]
      [Adresa]
      [zi luna an]
      Stimate [Numele persoanei/persoanelor de contact]

      În conformitate cu contractul nostru datat cu "Beneficiarul" si Specificatiile Tehnice atasate (Anexa 1 a acestui Raport), va furnizam Raportul Constatarilor Factuale ("Raportul"), referitor la CRC atasata pe care ne-ati furnizat-o pentru perioada (Anexa 2 a Raportului). Ati solicitat realizarea anumitor proceduri în legatura cu contractul de finantare în cauza [titlul si numarul contractului], "contractul de finantare". Raportul este alcatuit din aceasta scrisoare si detaliile Raportului prevazute în capitolele 1 si 2.

      Obiectiv
      Angajamentul nostru a fost de a realiza procedurile agreate cu privire la verificarea cheltuielilor efectuate in cadrul contractului de finantare semnat între dumneavoastra si "Autoritatea de Management/Organism Intermediar". Acest lucru a implicat realizarea anumitor proceduri specifice, ale caror rezultate vor folosi Autoritatii de Management/Organismului Intermediar pentru a putea formula concluzii proprii pe baza procedurilor executate de noi.
      Obiectivul acestui angajament este verificarea de catre auditor a faptului ca sumele (cheltuielile) solicitate de Beneficiar în CRC pentru actiunea finantata de contractul de finantare au fost efectuate ("realitatea desfasurarii"), sunt exacte ("exactitate") si eligibile si transmiterea catre Beneficiar a Raportului cu privire la realizarea procedurilor agreate. Eligibilitate înseamna ca finantarea nerambursabila furnizata a fost cheltuita în conformitate cu temenii si conditiile contractului de finantare.

      Scopul lucrarii
      Angajamentul nostru s-a realizat în conformitate cu:

      • ST din Anexa 1 a acestui Raport si :
      • Standardul International privind serviciile conexe („ISRS”) 4400 Angajamente pentru realizarea procedurilor agreate privind informatiile financiare emis de catre Federatia Internationala a Contabililor („IFAC”) si adoptat de catre CAFR
      • Codul etic emis de catre IFAC
      Desi ISRS 4400 prevede ca independenta nu este o cerinta pentru angajamantele privind procedurile agreate, Autoritatea de Management/Organismul Intermediar solicita ca auditorul sa respecte de asemenea cerintele de independenta prevazute de Codul;
      Asa cum s-a solicitat, noi am realizat doar procedurile stabilite în ST pentru acest angajament si am raportat constatarile noastre factuale cu privire la aceste proceduri în capitolul 2 al acestui Raport.
      Scopul acestor proceduri agreate a fost stabilit exclusiv de catre Autoritatea de Management si procedurile au fost realizate exclusiv pentru a sprijini Autoritatea de Management/Organismul Intermediar în a evalua daca cheltuielile solicitate de Beneficiar în CRC atasata au fost realizate ("realitatatea desfasurarii"), sunt exacte ("exactitate") si eligibile.
      Deoarece procedurile întreprinse de noi nu reprezinta un audit sau o revizuire realizata în conformitate cu Standardele internationale de audit sau Standardele internationale privind angajamentele de revizuire, noi nu exprimam nici o asigurare cu privire la CRC atasata.
      Daca am fi întreprins proceduri aditionale sau daca am fi realizat un audit sau o revizuire a declaratiilor financiare ale Beneficiarului în conformitate cu Standardele internationale de audit, alte elemente, ar fi putut fi supuse atentiei noastre, care v–ar fi fost raportate.

      Sursele informatiilor
      Raportul prevede informatiile furnizate de managementul Beneficiarului în legatura cu întrebarile specifice sau care au fost obtinute sau extrase din sistemele informatice si contabilitate ale Beneficiarului. [se sterge daca s-au primit numai informatii în scris]

      Constatari factuale
      Cheltuielile totale care reprezinta subiectul acestei verificari se ridica la suma de lei. Suma mentionata anterior este egala cu suma totala a cheltuielilor raportate de beneficiar în CRC (Anexa 2), iar suma solicitata de Beneficiar spre rambursare, [dupa deducerea din suma totala a cotei de prefinantare] [se mentioneaza acolo unde este cazul] conform contractului de finantare se ridica la suma de lei, asa cum rezulta din CRC din [zi,luna, an ].
      Auditorul trebuie sa verifice toate categoriile si tipurile de cheltuieli.
      Pe baza procedurilor agreate pe care le-am realizat, am descoperit ca suma cheltuielilor de lei nu este eligibila.
      Detaliile constatarilor noastre factuale inclusiv un tabel rezumat al cheltuielilor neeligibile sunt prezentate în capitolul 2 al acestui Raport.

      Utilizarea acestui Raport
      Acest Raport este exclusiv pentru scopul stabilit în obiectivul de mai sus.
      Acest Raport este elaborat exclusiv pentru utilizarea confidentiala a Beneficiarului si a Autoritatii de Management/Organism Intermediar si exclusiv pentru scopul transmiterii catre Autoritatea de Management/Organism Intermediar în conformitate cu cerintele prevazute în articolul 7 alin. (8) din Conditiile Generale si Speciale ale contractului de finantare. Acest Raport nu poate fi invocat de Beneficiar sau de Autoritatea de Management/Organismul Intermediar pentru alt scop si nici nu poate fi distribuit altor parti. Autoritatea de Management/Organism Intermediar poate face cunoscut acest Raport altor parti care au drepturi reglementate de a îl accesa, în special Comisia Europeana, Oficiul European de Lupta Antifrauda si Curtea Europeana a Auditorilor.
      Acest Raport se bazeaza doar pe CRC specificata mai sus si nu se extinde asupra altor declaratii financiare ale Beneficiarului.
      Asteptam cu interes discutarea acestui Raport cu dumneavoastra si va stam la dispozitie cu orice alte informatii suplimentare sau sprijin pe care îl solicitati.

      Cu consideratie,
      [zi luna an]
      [numele auditorului]

       

       

      DETALIILE RAPORTULUI

      Capitolul 1 Informatii privind contractul de grant si actiunea
      [Capitolul 1 trebuie sa includa o descriere a actiunii în cauza si a contractului de grant, structura de implementare a Beneficiarului si informatii financiare/bugetare cheie.
      Auditorul trebuie de asemenea sa prezinte aici tabelul cu ”Informatii privind subiectul verificarii cheltuielilor” atasat de Beneficiar la ST. Informatiile din acest tabel trebuie verificate de auditor].
      Capitolul 2 Proceduri realizate si constatari factuale
      Am realizat procedurile agreate în ST pentru verificarea cheltuielilor contractului de finantare în cauza (vezi Anexa 1). Constatarile factuale ale acestor proceduri sunt stabilite în categoriile de mai jos. [Descrieti rezultatele procedurilor realizate. Folositi programe suport precum anexe la raport, daca este cazul].

      [Inserati, daca este cazul: Detalii ale exceptiilor:................ ]

      1. Întelegerea eficienta a actiunii si a termenilor si conditiilor contractului de grant
      2. Proceduri pentru verificarea eligibilitatii cheltuielilor solicitate de Beneficiar în Raportul Financiar al actiunii

         2.1 Proceduri generale
         2.2 Conformitatea cheltuielilor cu bugetul si revizuirea analitica
         2.3 Selectarea cheltuielilor pentru verificare
         2.4 Verificarea cheltuielilor

         2.4.1 Eligibilitatea costurilor directe
         2.4.2 Acuratete si înregistrare
         2.4.3 Clasificare
         2.4.4 Realitate (desfasurarea/existenta)
         2.4.5 Conformitate cu regulile de achizitii publice
         2.4.6 Costuri administrative (indirecte)

         2.5 Verificarea veniturilor actiunii

      Anexa 1 Specificatii Tehnice
      Anexa 2 CRC furnizata de Beneficiar

      CERINTE

      A. Oferta tehnica

      I. Organizare si Metodologie
      1.1 Rationament (cerinta minima):
      a) Identificarea si comentarea aspectelor cheie a procedurilor ce trebuie realizate si implementate (context, obiective, rezultate, riscuri);
      b) Descrierea modului de implementare a procedurilor si de folosire a acestora;
      c) Identificarea si explicarea riscurilor si ipotezelor care afecteaza executarea contractului
      d)Solutii realiste de contracarare a riscurilor si ipotezelor care afecteaza executarea contractului
      1.2 Strategie (cerinta minima):
      a) Un rezumat al abordarii propuse pentru realizarea si implementarea procedurilor;
      b) Lista activitatilor necesare si a probelor necesare si propuse pentru atingerea obiectivelor contractului
      c) Descrierea modului de folosire a mijloacelor si probelor disponibile în vederea atingerii obiectivelor contractului.
      d) Descrierea modului de întocmire a raportului.
      1.3 Planificarea activitatilor si Graficul de îndeplinire a activitatilor (cerinta minima):
      a) Identificarea si planificarea etapelor semnificative în executia contractului
      b) Prezentarea unui calendar de activitati care sa cuprinda informatii privind perioada, frecventa si durata activitatilor propuse
      c) Numarul estimativ de zile lucratoare necesar îndeplinirii proiectului si corelarea acestuia cu calendarul de activitati propus
      II. Experienta similara
      Auditorul va prezenta în oferta tehnica experienta sa în domeniul auditului, anexând acte doveditoare (contracte, recomandari).

      B. Oferta financiara

      Ofertei a carei propunere financiara este cea mai scazuta i se va acorda maximul de puncte, respectiv 100.
      Abrevieri
      ST – specificatii tehnice
      FEDR – Fondul European de Dezvoltare Regionala
      CRC – cerere de rambursare a cheltuielilor
      RCF – raportul privind constatarile factuale

       

       

      Sectiunea III
      CLAUZELE CONTRACTUALE OBLIGATORII

      1. Obiectul principal al contractului:
         - prestarea de servicii de audit financiar pentru proiectul „Pregatirea practica-primul pas spre un loc de munca”, pe toata perioada derularii acestuia.
         - achizitorul va plati pretul convenit pentru serviciile prestate.
      2. Pretul contractului si modalitati de plata:
         - pretul convenit pentru îndeplinirea contractului, platibil auditorului de catre achizitor se va face pe baza de factura fiscala emisa de catre prestator pentru fiecare raport de audit, în termen de cel mult 30 zile de la predarea raportului de audit.
         - acesta va fi în suma fixa, potrivit ofertei câstigatoare, neputându-se ajusta (mari sau micsora).
      3. Durata contractului:
         Auditorul se obliga sa presteze serviciile pe toata durata proiectului
      4. Documentele contractului
         • facturi si chitante;
         • documentatia de atribuire
         • caietul de sarcini;
         • oferta (tehnica, experienta, financiara)
         • proceduri;
         • rapoarte privind constatarile factuale;
         • procese - verbale de receptie a serviciilor, precum si alte asemenea acte care se vor stabili de comun acord cu prestatorul.
      5. Sanctiuni pentru neexecutarea culpabila a obligatiilor:
         În cazul în care, din vina sa exclusiva, auditorul nu-si îndeplineste obligatiile asumate prin contract, atunci achizitorul este îndreptatit de a deduce din pretul contractului, ca penalitati, o cota parte de 0,1 % din pretul contractului pentru fiecare zi de întârziere, pâna la îndeplinirea efectiva a obligatiilor.
         În cazul în care, achizitorul nu onoreaza facturile în termen de 14 de zile de la data primirii finantarii de la CNDIPT OI, atunci acesta are obligatia de a plati, ca penalitati, o cota parte de 0,1% din plata neefectuata pentru fiecare zi de întârziere, pâna la îndeplinirea efectiva a obligatiilor.
         Nerespectarea obligatiilor asumate prin contract de catre una dintre parti, în mod culpabil si repetat, da dreptul partii lezate de a considera contractul de drept reziliat si e pretinde plata de daune-interese.
         Achizitorul îsi rezerva dreptul de a renunta oricând la contract, printr-o notificare scrisa, adresata auditorului, fara nici o compensatie, daca acesta din urma da faliment, cu conditia ca aceasta renuntare sa nu prejudicieze sau sa afecteze dreptul la actiune sau despagubire pentru auditor. În acest caz, auditorul are dreptul de a pretinde numai plata corespunzatoare pentru partea din contract îndeplinita pâna la data denuntarii unilaterale a contractului.
         De asemenea, achizitorul îsi rezerva dreptul de a rezilia unilateral contractul în cazul în care, pe durata prestarii serviciilor, auditorului financiar i s-a retras aceasta calitate de catre CAFR.
      6. Obligatiile principale ale partilor:
         
      7. auditorul se obliga sa presteze serviciile la standardele si/sau performantele prezentate în propunerea tehnica.
      8. auditorul se obliga sa presteze serviciile în graficul de prestare a serviciilor, prezentat în propunerea tehnica, anexa la contract.
      9. auditorul se obliga sa acorde consultanta de specialitate în vederea implementarii corespunzatoare a proiectului, la solicitarea managerului de proiect sau a managerului financiar fara a solicita plata suplimentara pentru aceasta consultanta. .
      10. auditorul se obliga sa despagubeasca achizitorul împotriva oricaror reclamatii sau actiuni în justitie, ce rezulta din încalcarea unor drepturi de proprietate intelectuala(brevete, nume, marci înregistrate), legate de echipamentele, materialele, instalatiile sau utilajele folosite pentru sau în legatura cu serviciile prestate, precum si plata de daune-interese, costuri, taxe si cheltuieli de orice natura, aferente, cu exceptia situatiei în care o astfel de încalcare rezulta din nerespectarea caietului de sarcini întocmit de catre achizitor.
    b) Achizitorul:
    - achizitorul se obliga sa receptioneze serviciile în termenul convenit.
    - achizitorul se obliga sa plateasca pretul serviciilor catre auditor în termenul convenit de la emiterea facturii de catre acesta.

     

     

    Sectiunea III
    FORMULARE SI MODELE
    FORMULAR 1

    Operator economic
    ..................................
    (denumirea/numele)

    DECLARATIE

    Subsemnatul(a) ................................................................. (denumirea, numele operatorului economic), în calitate de ofertant la procedura pentru atribuirea contractului de achizitie publica având ca obiect prestarea de servicii de auditare financiara, codul CPV: 79212100-4 - Servicii de auditare financiara, din data de ………………………., organizata de GRUP SCOLAR INDUSTRIAL DE TRANSPORTURI CAI FERATE GALATI, declar pe propria raspundere ca:
    - Nu am fost sanctionat în ultimii trei ani de catre Departamentul de monitorizare si competenta profesionala al C.E.A F.R. Înteleg ca, în cazul în care aceasta declaratie nu este conforma cu realitatea sunt pasibil de încalcarea prevederilor legislatiei penale privind falsul în declaratii.

    Operator economic,
    .........................................

     

     

    FORMULAR 2

    OPERATOR ECONOMIC

    ____________________
    (denumirea/numele)

    DECLARATIE PRIVIND ELIGIBILITATEA

    Subsemnatul, reprezentant imputernicit al ................................................................... (denumirea/numele si sediul/adresa operatorului economic) declar pe propria raspundere, sub sanctiunea excluderii din procedura si a sanctiunilor aplicate faptei de fals in acte publice, ca nu ne aflam in situatia prevazuta la art. 180 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesiune de lucrari publice si a contractelor de concesiune de servicii, respectiv in ultimii 5 ani nu am fost condamnat prin hotarare definitiva a unei instante judecatoresti pentru participarea la activitati ale unei organizatii criminale, pentru coruptie, frauda si/ sau spalare de bani.
    De asemenea, declar ca la prezenta procedura nu particip in doua sau mai multe asocieri de operatori economici, nu depun candidatura/oferta individuala si o alta candidatura/oferta comuna, nu depun oferta individuala, fiind nominalizat ca subcontractant in cadrul unei alte oferte.
    Subsemnatul declar ca informatiile furnizate sunt complete si corecte in fiecare detaliu si inteleg ca autoritatea contractanta are dreptul de a solicita, in scopul verificarii si confirmarii declaratiilor orice documente doveditoare de care dispunem.
    Prezenta declaratie este valabila pana la data de ____________ (se precizeaza data expirarii perioadei de valabilitate a ofertei)
    Data completarii ......................

    Operator economic,

    _________________
    (semnatura autorizata

     

     

    ) FORMULAR 3

    OPERATOR ECONOMIC

    _____________________

    (denumirea/numele)

    DECLARATIE privind neincadrarea in situatiile prevazute la art. 181

    Subsemnatul(a).................................................. [se insereaza numele operatorului economic-persoana juridica], in calitate de ofertant/candidat/concurent la procedura de ......................... [ se mentioneaza procedura] pentru achizitia de ........................................................................... [se insereaza, dupa caz, denumirea produsului, serviciului sau lucrarii si codul CPV], la data de .............. [se insereaza data], organizata de ................................................ [se insereaza numele autoritatii contractante], declar pe proprie raspundere ca:
    a) nu sunt in stare de faliment ori lichidare, afacerile mele nu sunt conduse de un administrator judiciar sau activitatile mele comerciale nu sunt suspendate si nu fac obiectul unui aranjament cu creditorii. De asemenea, nu sunt intr-o situatie similara cu cele anterioare, reglementata prin lege;
    b) nu fac obiectul unei proceduri legale pentru declararea mea in una dintre situatiile prevazute la lit. a);
    c) mi-am indeplinit obligatiile de plata a impozitelor, taxelor si contributiilor de asigurari sociale catre bugetele componente ale bugetului general consolidat, in conformitate cu prevederile legale in vigoare in Romania sau in tara in care este stabilit pana la data solicitata.................
    d) nu am fost condamnat, in ultimii trei ani, prin hotararea definitiva a unei instante judecatoresti, pentru o fapta care a adus atingere eticii profesionale sau pentru comiterea unei greseli in materie profesionala.

    Subsemnatul declar ca informatiile furnizate sunt complete si corecte in fiecare detaliu si inteleg ca autoritatea contractanta are dreptul de a solicita, in scopul verificarii si confirmarii declaratiilor orice documente doveditoare de care dispunem.
    Inteleg ca in cazul in care aceasta declaratie nu este conforma cu realitatea sunt pasibil de incalcarea prevederilor legislatiei penale privind falsul in declaratii.

    Operator economic,

    ………………………….

    (semnatura autorizata )

     

     

    FORMULAR 4

    CANDIDATUL/OFERTANTUL

    ...........................................
    (denumirea/numele)

     

     

    DECLARATIE PRIVIND LISTA PRINCIPALELOR LIVRARI DE PRODUSE SI SERVICII IN ULTIMII 3 ANI

    Subsemnatul, reprezentant imputernicit al ............................................................ (denumirea/numele si sediul/adresa candidatului/ofertantului), declar pe propria raspundere, sub sanctiunile aplicate faptei de fals in acte publice, ca datele prezentate in tabelul anexat sunt reale.
    Subsemnatul declar ca informatiile furnizate sunt complete si corecte in fiecare detaliu si inteleg ca autoritatea contractanta are dreptul de a solicita, in scopul verificarii si confirmarii declaratiilor, situatiilor si documentelor care insotesc oferta, orice informatii suplimentare in scopul verificarii datelor din prezenta declaratie.
    Subsemnatul autorizez prin prezenta orice institutie, societate comerciala, banca, alte persoane juridice sa furnizeze informatii reprezentantilor autorizati ai ..................................................................... (denumirea si adresa autoritatii contractante) cu privire la orice aspect tehnic si financiar in legatura cu activitatea noastra.

    Operator economic,

    ............................................
    (semnatura autorizata)

    _________________
    Nr. crt.       Obiectul contractului      Codul CPV      Denumirea/numele beneficiarului/ clientului
    Adresa      Calitatea furnizorului*)      Pretul total al contractului      Procent indeplinit de furnizor (%)      Cantitatea (U.M.)      Perioada de derulare a contractului**)     

    1      2      3      4      5      6      7      8     
    1

    2

    Operator economic,

    ............................................

    (semnatura autorizata)

    ___________________
    *) Se precizeaza calitatea in care a participat la indeplinirea contractului, care poate fi de: contractant unic sau contractant conducator (lider de asociatie); contractant asociat; subcontractant.
    **) Se va preciza data de incepere si finalizare a livrarii.

     

     

     

    >

    FORMULAR 5 OPERATOR ECONOMIC____________________
    (denumirea/numele)
    EXPERIENTA SIMILARA
    1. Denumirea si obiectul contractului: ___________________________________.
    Numarul si data contractului: ____________________________________.
    2. Denumirea/numele beneficiarului/clientului: ____________________________.
    Adresa beneficiarului/clientului: __________________________________.
    Tara: ____________________.
    3. Calitatea in care a participat la indeplinirea contractului(se bifeaza optiunea corespunzatoare)
    contractant unic? sau contractant conducator (lider de asociatie)
    contractant asociat?
    subcontractant?
    4. Valoarea contractului:
    exprimata in moneda in care s-a incheiat contractul       exprimata in echivalent EURO
    a) initiala (la data semnarii contractului):
    b) finala (la data finalizarii contractului):
    5. Daca au fost litigii privind indeplinirea contractului, natura acestora si modul lor de solutionare
    Operator economic_____________
    (semnatura autorizata)
     

     

     

    FORMULAR 6 OPERATOR ECONOMIC

    __________________
    (denumirea/numele)
    

    LISTA CU PERSONALUL DE SPECIALITATE

     

    Functia (in cadrul firmei)

    Nume si prenume

    Ani de experienta in specialitate

    Anexez la declaratie CV -urile personalului de conducere, precum si ale personalului responsabil pentru indeplinirea contractului de achizitie publica.

    Operator economic,
    ..................................
    (semnatura autorizata)

     

     

    FORMULAR 7

    OPERATOR ECONOMIC _____________________
    (denumirea/numele)
    

     

    DECLARATIE PRIVIND SUBCONTRACTANTII
    (PARTEA/PARTILE DIN CONTRACT CARE SUNT INDEPLINITE DE SUBCONTRACTANTI SI SPECIALIZAREA ACESTORA)

    Subsemnatul, reprezentant imputernicit al ......................................................... (denumirea/numele si sediul/adresa candidatului/ofertantului) declar pe propria raspundere, sub sanctiunile aplicate faptei de fals in acte publice, ca datele prezentate in tabelul de mai jos sunt reale.
    Subsemnatul declar ca informatiile furnizate sunt complete si corecte in fiecare detaliu si inteleg ca autoritatea contractanta are dreptul de a solicita, in scopul verificarii si confirmarii declaratiilor, situatiilor si documentelor care insotesc oferta, orice informatii suplimentare in scopul verificarii datelor din prezenta declaratie.
    Subsemnatul autorizez prin prezenta orice institutie, societate comerciala, banca, alte persoane juridice sa furnizeze informatii reprezentantilor autorizati ai ..................................................................... (denumirea si adresa autoritatii contractante) cu privire la orice aspect tehnic si financiar in legatura cu activitatea noastra.
    Prezenta declaratie este valabila pana la data de ……………………………………………….... (se precizeaza data expirarii perioadei de valabilitate a ofertei)

    Nr. Crt.

    Denumire subcontractant

    Partea/partile din contract ce urmeaza a fi subcontractate

    Procentul din valoarea contractului ce urmeaza a fi subcontractat

    Acord subcontractor cu specimen de semnatura

     

    Operator economic,
    ..................................
    (semnatura autorizata)
    

     

     

    FORMULAR 8

    Operator economic...............................(denumirea/numele)
    

    DECLARATIE PRIVIND CALITATEA DE PARTICIPANT LA PROCEDURA

    1. Subsemnatul, reprezentant imputernicit al ............................................... (denumirea operatorului economic), declar pe propria raspundere, sub sanctiunile aplicate faptei de fals in acte publice, ca, la procedura pentru atribuirea contractului de achizitie publica .................. (se mentioneaza procedura), avand ca obiect ....................... (denumirea produsului, serviciului sau lucrarii si codul CPV), la data de ....... (zi/luna/an), organizata de ........................................... (denumirea autoritatii contractante), particip si depun oferta:
    [ ] in nume propriu;
    [ ] ca asociat in cadrul asociatiei .......................................................;
    [ ] ca subcontractant al ..................................................................;
    (Se bifeaza optiunea corespunzatoare)
    2. Subsemnatul declar ca:
    [ ] nu sunt membru al niciunui grup sau retele de operatori economici;
    [ ] sunt membru in grupul sau reteaua a carei lista cu date de recunoastere o prezint in anexa.
    (Se bifeaza optiunea corespunzatoare)
    3. Subsemnatul declar ca voi informa imediat autoritatea contractanta daca vor intervene modificari in prezenta declaratie la orice punct pe parcursul derularii procedurii de atribuire a contractului de achizitie publica sau, in cazul in care vom fi desemnati castigatori, pe parcursul derularii contractului de achizitie publica.
    4. De asemenea, declar ca informatiile furnizate sunt complete si corecte in fiecare detaliu si inteleg ca autoritatea contractanta are dreptul de a solicita, in scopul verificarii si confirmarii declaratiilor, situatiilor si documentelor care insotesc oferta, orice informatii suplimentare in scopul verificarii datelor din prezenta declaratie.
    5. Subsemnatul autorizez prin prezenta orice institutie, societate comerciala, banca, alte persoane juridice sa furnizeze informatii reprezentantilor autorizati ai ..................... (denumirea si adresa autoritatii contractante) cu privire la orice aspect tehnic si financiar in legatura cu activitatea noastra.

    Operator economic,.........................................(semnatura autorizata)
    

     

     

     

    FORMULAR 9

    CANDIDATUL/OFERTANTUL

    ..........................................
    (denumirea/numele)

    INFORMATII GENERALE
    1. Denumirea/numele:
    2. Codul fiscal:
    3. Adresa sediului central:
    4.Telefon:
    Fax:
    E-mail:
    5. Certificatul de inmatriculare/inregistrare ......................................................................... (numarul, data si locul de inmatriculare/inregistrare)
    6. Obiectul de activitate, pe domenii: ............................................................................. (in conformitate cu prevederile din statutul propriu)
    7. Birourile filialelor/sucursalelor locale, daca este cazul ................................................... (adrese complete, telefon/telex/fax, certificate de inmatriculare/inregistrare)
    8. Principala piata a afacerilor:
    Data:
    Operator economic,
    ............................................
    (semnatura autorizata)

    _________________

     

     

    FORMULAR 10

    Operator economic . .................. (denumirea/numele)

    ANGAJAMENT
    Catre .............................................................
    (denumirea autoritatii contractante si adresa completa)

    Domnilor,
    1. Examinând documentatia de atribuire, subsemnatii, reprezentanti ai ofertantului ............. (denumirea/numele ofertantului), ne oferim ca, în conformitate cu prevederile si cerintele cuprinse în documentatia mai sus mentionata, sa prestam servicii de audit financiar conform graficului de prestari stabilit de comun acord.
    2. Ne angajam sa mentinem aceasta oferta valabila pentru o durata de 60 zile, (sasezeci de zile), respectiv pâna la data de ................... (ziua/luna/anul), si ea va ramâne obligatorie pentru noi si poate fi acceptata oricând înainte de expirarea perioadei de valabilitate.
    3. Pâna la încheierea si semnarea contractului de achizitie publica, aceasta oferta, împreuna cu comunicarea transmisa de dumneavoastra, prin care oferta noastra este stabilita câstigatoare, vor constitui un contract angajant între noi.
    4. Ne angajam sa îndeplinim serviciile de audit financiar si toate obligatiile ce ne revin conform contractului, cu respectarea cerintelor de independenta conform Standardului International privind Serviciile Conexe 4400 („ISRS”) Angajamente pentru realizarea procedurilor agreate privind informatiile financiare emis de catre IFAC si adoptat de catre CAFR, precum si în conformitate cu Codul etic emis de catre IFAC si adoptat de catre CAFR
    4. Precizam ca:
    - nu depunem oferta alternativa. Data .../.../...
    . ........................, (nume), în calitate de ....................., legal autorizat sa semnez oferta pentru si în numele ........................... (denumirea/numele operatorului economic si stampila)
    ………………. (semnatura )

     

     

     

    FORMULAR 11

    SCRISOARE DE INAINTARE
    Catre .....................................................
    (denumirea autoritatii contractante si adresa completa)

    Ca urmare a anuntului de participare aparut in …………… nr. ..... din ........./(ziua/luna/anul), privind aplicarea procedurii pentru atribuirea contractului .........../(denumirea contractului de achizitie publica),

    noi ............./(denumirea/numele ofertantului) va transmitem alaturat urmatoarele:

    1. Documentul ................../(tipul, seria/numarul, emitentul) privind garantia pentru participare, in cuantumul si in forma stabilite de dumneavoastra prin documentatia pentru elaborarea si prezentarea ofertei;
    2. Coletul sigilat si marcat in mod vizibil, continand, in original si intr-un numar de ....... copii:
    a) oferta;
    b) documentele care insotesc oferta.

    Avem speranta ca oferta noastra este corespunzatoare si va satisface cerintele.

    Data completarii ..................... .................. (semnatura autorizata)

    Cu stima, Ofertant

     

     

    FORMULAR 12

    OPERATOR ECONOMIC

    __________________
    (denumirea/numele)
    FORMULAR DE OFERTA
    Catre ....................................................................................................
    (denumirea autoritatii contractante si adresa completa)
    Domnilor,
    Examinand documentatia de atribuire, subsemnatii, reprezentanti ai ofertantului __________________________________, ne oferim ca, in conformitate
    (denumirea/numele ofertantului)
    cu prevederile si cerintele cuprinse in documentatia mai sus mentionata, sa prestam _____________________________ pentru suma de/la un tarif/la un tarif mediu de (denumirea produsului )
    (se elimina optiunile neaplicabile) __________________________________ (moneda ofertei)
    (suma in litere si in cifre)
    la care se adauga taxa pe valoarea adaugata in valoare de ___________________ . (suma in litere si in cifre)

    Ne angajam ca, in cazul in care oferta noastra este stabilita castigatoare, sa furnizam produsele in graficul de timp anexat.

    Ne angajam sa mentinem aceasta oferta valabila pentru o durata de ______________ zile, respectiv pana la data de _______________, si ea va ramane (durata in litere si cifre) (ziua/luna/anul) obligatorie pentru noi si poate fi acceptata oricand inainte de expirarea perioadei de valabilitate.

    Pana la incheierea si semnarea contractului de achizitie publica aceasta oferta, impreuna cu comunicarea transmisa de dumneavoastra, prin care oferta noastra este stabilita castigatoare, vor constitui un contract angajant intre noi.

    Precizam ca:

    • depunem oferta alternativa, ale carei detalii sunt prezentate intr-un formular de oferta separat, marcat in mod clar "alternativa";
    • nu depunem oferta alternativa
    (se bifeaza optiunea corespunzatoare)

    Am inteles si consimtim ca, in cazul in care oferta noastra este stabilita ca fiind castigatoare, sa constituim garantia de buna executie in conformitate cu prevederile din documentatia de atribuire.
    Intelegem ca nu sunteti obligati sa acceptati oferta cu cel mai scazut pret sau orice alta oferta pe care o puteti primi.

    Data _____/_____/_____
    _____________, in calitate de _______________, legal autorizat sa semnez

    (semnatura) oferta pentru si in numele ____________________________________.
    (denumire/nume operator economic)

     

     

    CONTRACT DE SERVICII - MODEL
    nr. ______ data ________

    1. În temeiul Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesiune de lucrari publice si a contractelor de concesiune de servicii, aprobata prin Legea nr. 337/2006, cu modificarile si completarile ulterioare, s-a încheiat prezentul contract de prestari servicii,
    între
    Grup Scolar Ind. De Cai Transporturi Cai Ferate Galati, Bdul George Cosbuc nr. 225, cod postal .............., telefon/fax ....................., numar de înmatriculare .............., cod fiscal , cont trezorerie ......................, reprezentata prin .........................., functia ................................., în calitate de BENEFICIAR, pe de o parte,
    si
    ………………………………………................... (denumirea operatorului economic), adresa ......................................., telefon/fax ................, numar de înmatriculare ............., cod fiscal ..........., cont (trezorerie, banca) ....................., reprezentata prin ...................... (denumirea conducatorului), functia ..............., în calitate de FURNIZOR, pe de alta parte.

    2. Definitii

    2.1. - În prezentul contract urmatorii termeni vor fi interpretati astfel:
    a. contract - prezentul contract si toate anexele sale;
    b. achizitor si prestator - partile contractante, asa cum sunt acestea numite în prezentul contract;
    c. pretul contractului - pretul platibil prestatorului de catre achizitor, în baza contractului, pentru îndeplinirea integrala si corespunzatoare a tuturor obligatiilor asumate prin contract;
    d. servicii - serviciile aferente livrarii produselor, respectiv activitatile legate de furnizarea produselor, cum ar fi transportul, asigurarea, instalarea, punerea în functiune, asistenta tehnica în perioada de garantie si orice alte asemenea obligatii care revin prestatorului prin contract;
    e. origine - locul unde serviciile au fost executate. Originea serviciilor poate fi distincta de nationalitatea prestatorului;
    f. destinatie finala - locul unde prestatorul are obligatia de a efectua serviciile;
    g. forta majora - un eveniment mai presus de controlul partilor, care nu se datoreaza greselii sau vinei acestora, care nu putea fi prevazut la momentul încheierii contractului si care face imposibila executarea si, respectiv, îndeplinirea contractului; sunt considerate asemenea evenimente: razboaie, revolutii, incendii, inundatii sau orice alte catastrofe naturale, restrictii aparute ca urmare a unei carantine, embargou, enumerarea nefiind exhaustiva, ci enuntiativa. Nu este considerat forta majora un eveniment asemenea celor de mai sus care, fara a crea o imposibilitate de executare, face extrem de costisitoare executarea obligatiilor uneia dintre parti;
    h. zi - zi calendaristica; an - 365 de zile.

    3. Interpretare

    3.1. - În prezentul contract, cu exceptia unei prevederi contrare, cuvintele la forma singular vor include forma de plural si viceversa, acolo unde acest lucru este permis de context.
    3.2. - Termenul "zi" ori "zile" sau orice referire la zile reprezinta zile calendaristice daca nu se specifica în mod diferit.

    Clauze obligatorii
    4. Obiectul principal al contractului
    4.1 - Prestatorul se obliga sa execute servicii de audit pentru proiectul „Pregatirea practica-primul pas spre un loc de munca”in perioada/perioadele convenite si in conformitate cu obligatiile asumate prin prezentul contract.
    4.2 - Achizitorul se obliga sa plateasca pretul convenit în prezentul contract pentru serviciile prestate.
    5. Pretul contractului
    5.1 Pretul convenit pentru îndeplinirea contractului, platibil prestatorului de catre achizitor, conform graficului de plati, este de ...................... lei, la care se adauga ……… TVA.
    6. Durata contractului
    6.1 – Durata prezentului este pe toata perioada proiectului.
    ( se înscrie perioada si data)
    6.2. Prezentul contract inceteaza sa produca efecte la ....
    ( se înscrie data la careîinceteaza contractul)
    7. Executarea contractului
    7.1 – Executarea contractului începe la data semnarii acestuia de catre partile contractante, la data de.......
    (se precizeaza data la care intra în efectivitate contractul)
    8. Documentele contractului
    8.1 - Documentele contractului sunt:

    • facturi si chitante;
    • documentatia de atribuire
    • caietul de sarcini;
    • oferta (tehnica, experienta, financiara)
    • proceduri;
    • rapoarte privind constatarile factuale;
    • procese - verbale de receptie a serviciilor, precum si alte asemenea acte care se vor stabili de comun acord cu prestatorul.
    9. Obligatiile principale ale prestatorului
    9.1- Prestatorul se obliga sa presteze serviciile la standardele si sau performantele prezentate în propunerea tehnica, anexa la contract.
    9.2. Prestatorul se obliga sa presteze serviciile în conformitate cu graficul de prestare prezentat în propunerea tehnica.
    9.3 Prestatorul se obliga sa acorde consultanta de specialitate în vederea implementarii corespunzatoare a proiectului, la solicitarea managerului de proiect sau a managerului financiar fara a solicita plata suplimentara pentru aceasta consultanta.
    . 9.4 - Prestatorul se obliga sa despagubeasca achizitorul împotriva oricaror:
    -reclamatii si actiuni în justitie, ce rezulta din încalcarea unor drepturi de proprietate intelectuala (brevete, nume, marci înregistrate etc.),
    - daune-interese, costuri, taxe si cheltuieli de orice natura, aferente, cu exceptia situatiei în care o astfel de încalcare rezulta din respectarea caietului de sarcini întocmit de catre achizitor.

    10. Obligatiile principale ale achizitorului
    10.1 - Achizitorul se obliga sa receptioneze, potrivit clauzei 13, serviciile prestate în termenul convenit.
    10.2 – Achizitorul se obliga sa plateasca pretul catre prestator în termen de 14 zile de la data primirii finantarii de la OI POSDRU MECTS , pe baza de factura fiscala emisa de prestator.
    10.3 - Daca achizitorul nu onoreaza facturile în termen de 14 zile de la expirarea perioadei convenite, prestatorul are dreptul de a sista prestarea serviciilor si de a beneficia de reactualizarea sumei de plata la nivelul corespunzator zilei de efectuare a platii. Imediat ce achizitorul onoreaza factura, prestatorul va relua prestarea serviciilor în cel mai scurt timp posibil.

    11. Sanctiuni pentru neîndeplinirea culpabila a obligatiilor
    11.1 - În cazul în care, din vina sa exclusiva, prestatorul nu reuseste sa-si execute obligatiile asumate prin contract, atunci achizitorul are dreptul de a deduce din pretul contractului, ca penalitati, o suma echivalenta cu 0,1 % / zi de întârziere din pretul contractului pâna la îndeplinirea efectiva a întârzierilor
    11.2 - În cazul în care achizitorul nu onoreaza facturile în termen de 28 de zile de la expirarea perioadei convenite, atunci acesta are obligatia de a plati, ca penalitati, o suma echivalenta cu 0,1 % / zi de întârziere din plata neefectuata.
    11.3 - Nerespectarea obligatiilor asumate prin prezentul contract de catre una dintre parti, în mod culpabil si repetat, da dreptul partii lezate de a considera contractul de drept reziliat si de a pretinde plata de daune-interese.
    11.4 - Achizitorul îsi rezerva dreptul de a renunta oricând la contract, printr-o notificare scrisa adresata prestatorului, fara nici o compensatie, daca acesta din urma da faliment, cu conditia ca aceasta anulare sa nu prejudicieze sau sa afecteze dreptul la actiune sau despagubire pentru prestator. În acest caz, prestatorul are dreptul de a pretinde numai plata corespunzatoare pentru partea din contract îndeplinita pâna la data denuntarii unilaterale a contractului.

    Clauze specifice

    12. Garantia de buna executie a contractului
    12.1 - (1) Prestatorul se obliga sa constituie garantia de buna executie a contractului în cuantum de 10% , pentru perioada de 36 de luni, prin scrisoare de garantie bancara si, oricum, pâna la intrarea în efectivitate a contractului.
    12.2 - Achizitorul are dreptul de a emite pretentii asupra garantiei de buna executie, în limita prejudiciului creat, daca prestatorul nu îsi executa, executa cu întârziere sau executa necorespunzator obligatiile asumate prin prezentul contract. Anterior emiterii unei pretentii asupra garantiei de buna executie, achizitorul are obligatia de a notifica acest lucru prestatorului, precizând totodata obligatiile care nu au fost respectate.
    12.3 – Achizitorul se obliga sa restituie garantia de buna executie în termen de 45 de zile de la îndeplinirea obligatiilor asumate.

    13. Alte resposabilitati ale prestatorului
    13.1 - (1) Prestatorul are obligatia de a executa serviciile prevazute în contract cu profesionalismul si promtitudinea cuvenite angajamentului asumat si în conformitate cu propunerea sa tehnica.
    (2) Prestatorul se obliga sa supravegheze prestarea serviciilor, sa asigure resursele umane, materialele, instalatiile, echipamentele si orice alte asemenea, fie de natura provizorie, fie definitiva cerute de si pentru contract, în masura în care necesitatea asigurarii acestora este prevazuta în contract sau se poate deduce în mod rezonabil din contract.
    13.2 - Prestatorul este pe deplin responsabil pentru executia serviciilor în conformitate cu graficul de prestare convenit. Totodata, este raspunzator atât de siguranta tuturor operatiunilor si metodelor de prestare utilizate, cât si de calificarea personalului folosit pe toata durata contractului.

    14. Alte responsabilitati ale achizitorului
    14.1 - Achizitorul se obliga sa puna la dispozitia prestatorului orice facilitati si/sau informatii pe care acesta le-a cerut în propunerea tehnica si pe care le considera necesare îndeplinirii contractului.

    15. Receptie si verificari
    15.1 - Achizitorul are dreptul de a verifica modul de prestare a serviciilor pentru a stabili conformitatea lor cu prevederile din propunerea tehnica si din caietul de sarcini.
    15.2 - Verificarile vor fi efectuate în conformitate cu prevederile din prezentul contract. Achizitorul are obligatia de a notifica, în scris, prestatorului, identitatea reprezentantilor sai împuterniciti pentru acest scop.

    16.Începere, finalizare, întârzieri, sistare
    16.1 - (1) Prestatorul are obligatia de a incepe prestarea serviciilor in timpul cel mai scurt posibil de la primirea ordinului de incepere a contractului. Ordinul de începere a contractului se va da în termen de cel mult 15 zile de la data semnarii contractului
    (2) In cazul in care prestatorul sufera intarzieri si/sau suporta costuri suplimentare, datorate in exclusivitate achizitorului partile vor stabili de comun acord:
    a) prelungirea perioadei de prestare a serviciului, si
    b) totalul cheltuielilor aferente, daca este cazul, care se vor adauga la pretul contractului.
    16.2 - (1) Serviciile prestate in baza contractului sau, daca este cazul, oricare faza a acestora prevazuta a fi terminata intr-un perioada stabilita in graficul de prestare, trebuie finalizate in termenul convenit de parti, termen care se calculeaza de la data inceperii prestarii serviciilor.
    (2) În cazul în care orice motive de întârziere, ce nu se datoreaza prestatorului, sau alte circumstante neobisnuite, susceptibile de a surveni, altfel decât prin încalcarea contractului de catre prestator, îndreptatesc prestatorul de a solicita prelungirea perioadei de prestare a serviciilor sau a oricarei faze a acestora, atunci partile vor revizui, de comun acord, perioada de prestare si vor semna un act aditional.
    16.3 - Daca pe parcursul îndeplinirii contractului, prestatorul nu respecta graficul de prestare, acesta are obligatia de a notifica acest lucru, în timp util, achizitorului. Modificarea datei/perioadelor de prestare asumate în graficul de prestare se face cu acordul partilor, prin act aditional.
    16.4 - În afara cazului în care achizitorul este de acord cu o prelungire a termenului de executie, orice întârziere în îndeplinirea contractului da dreptul achizitorului de a solicita penalitati prestatorului.

    17. Ajustarea pretului contractului
    17.1 - Pentru serviciile prestate, platile datorate de achizitor prestatorului sunt tarifele declarate in propunerea financiara, anexa la contract.
    17.2 - Pretul contractului este ferm si nu se actualizeaza .

    18. Amendamente
    18.1 – Partile contractante au dreptul, pe durata îndeplinirii contractului, de a conveni modificarea clauzelor contractului, prin act aditional, numai în cazul aparitiei unor circumstante care lezeaza interesele comerciale legitime ale acestora si care nu au putut fi prevazute la data încheierii contractului.

    19. Subcontractanti
    19.1 - Prestatorul are obligatia, în cazul în care parti din contract le subcontracteaza, de a încheia contracte cu subcontractantii desemnati, în aceleasi conditii în care el a semnat contractul cu achizitorul.
    19.2 - (1) Prestatorul are obligatia de a prezenta la încheierea contractului, toate contractele încheiate cu subcontractantii desemnati.
    (2) Lista subcontractantilor, cu datele de recunoastere ale acestora, cât si contractele încheiate cu acestia se constituie în anexe la contract.
    19.3 - (1) Prestatorul este pe deplin raspunzator fata de achizitor de modul în care îndeplineste contractul.
    (2) Subcontractantul este pe deplin raspunzator fata de prestator de modul în care îsi îndeplineste partea sa din contract. (3) Prestatorul are dreptul de a pretinde daune-interese subcontractantilor daca acestia nu îsi îndeplinesc partea lor din contract.
    19.4 - Prestatorul poate schimba oricare subcontractant numai daca acesta nu si-a îndeplinit partea sa din contract. Schimbarea subcontractantului nu va schimba pretul contractului si va fi notificata achizitorului.

    20. Cesiunea
    20.1 - Prestatorul are obligatia de a nu transfera total sau partial obligatiile sale asumate prin contract, fara sa obtina, în prealabil, acordul scris al achizitorului.
    20.2 - Cesiunea nu va exonera prestatorul de nici o responsabilitate privind garantia sau orice alte obligatii asumate prin contract.

    21. Forta majora
    21.1 - Forta majora este constatata de o autoritate competenta.
    21.2 - Forta majora exonereaza partile contractante de îndeplinirea obligatiilor asumate prin prezentul contract, pe toata perioada în care aceasta actioneaza.
    21.3 - Îndeplinirea contractului va fi suspendata în perioada de actiune a fortei majore, dar fara a prejudicia drepturile ce li se cuveneau partilor pâna la aparitia acesteia.
    21.4 - Partea contractanta care invoca forta majora are obligatia de a notifica celeilalte parti, imediat si în mod complet, producerea acesteia si sa ia orice masuri care îi stau la dispozitie în vederea limitarii consecintelor.
    21.5 - Daca forta majora actioneaza sau se estimeaza ca va actiona o perioada mai mare de 6 luni, fiecare parte va avea dreptul sa notifice celeilalte parti încetarea de plin drept a prezentului contract, fara ca vreuna din parti sa poata pretinde celeilalte daune-interese.

    22. Solutionarea litigiilor
    22.1 - Achizitorul si prestatorul vor face toate eforturile pentru a rezolva pe cale amiabila, prin tratative directe, orice neîntelegere sau disputa care se poate ivi între ei în cadrul sau în legatura cu îndeplinirea contractului.
    22.2 - Daca, dupa 15 de zile de la începerea acestor tratative neoficiale, achizitorul si prestatorul nu reusesc sa rezolve în mod amiabil o divergenta contractuala, fiecare poate solicita ca disputa sa se solutioneze de catre instantele judecatoresti de drept comun.

    23. Limba care guverneaza contractul
    23.1 - Limba care guverneaza contractul este limba româna.

    24. Comunicari
    24.1 - (1) Orice comunicare între parti, referitoare la îndeplinirea prezentului contract, trebuie sa fie transmisa în scris. (2) Orice document scris trebuie înregistrat atât în momentul transmiterii cât si în momentul primirii.
    24.2 - Comunicarile între parti se pot face si prin telefon, telegrama, telex, fax sau e-mail cu conditia confirmarii în scris a primirii comunicarii.

    25. Legea aplicabila contractului 25.1 - Contractul va fi interpretat conform legilor din România.

    Partile au înteles sa încheie azi .............. prezentul contract în doua exemplare, cate unul pentru fiecare parte. ( se precizeaza data semnarii de catre parti)

    Achizitor, ........................... .......................... (semnatura autorizata) LS

    Prestator, (semantura autorizata)